养老那些事儿：我们先来看一组数据：
以下是加拿大2016、2017这两年的人口统计数据：
2016：总人口36264604
老年抚养比：24.57
抚养比：48.24
65岁以上：
比例：16.57
人口数：6010039
2017：总人口36708083
老年抚养比：25.35
抚养比：49.27
65岁以上：
比例：16.98
人口数：6234629
截止2016年末，市场化运作的养老金总规模合计约3.8万亿加元（加元汇率5.16，折合人民币：19.608万亿元人民币）
65周岁及以上人口：601万人。
人均养老金：19.608万亿/601万=3262562元
也就是说，加拿大市场化运作的养老金人均为：3262562元。
对比中国目前的养老金情况，详细的请参阅：
以上来源中健联盟产业研究中心，加拿大人口数据来源世界银行。
一 养老金体系概述
坐拥世界第二大国土的加拿大，地广人稀，约有3000万人口，而该国完善的退休金制度和养老资源，使得该国成为许多华人向往移居的养老之地，目前华裔占总人口超过5％[ 数据来源：《加拿大商报》11月30日刊文]。加拿大的退休金制度因其涵盖世界银行所建议的三大养老金体系，于2001年被世界银行誉为全球典范。加拿大养老保障制度包括公共养老金、职业养老金及个人自愿养老储蓄计划三大支柱在内。
（一）第一支柱公共养老金计划
第一支柱公共养老金提供老年保障金（Old Age Security Pension， 以下简称OAS）以及政府强制性养老金计划，包括了老年保障金（OAS），保证收入补贴（Guaranteed Income Supplement，以下简称GIS）以及加拿大退休金计划 （Canada Pension Plan，以下简称CPP） 和魁北克退休金计划（Quebec Pension Plan，以下简称QPP）。第一支柱是面向全体居民、强制性的收益确定性（Defined Benefit Plans，以下简称DB）计划，其主要目的是为了维持参与人退休后的基本生活水平。
OAS的资金来源于加拿大税收，申请人并不要求在加拿大有任何工作经验或税赋贡献，任何现居于加拿大，拥有加拿大国籍或永久居留权，并且于18岁以后居住于加拿大满10年的65岁以上人士皆可申请。2017年OAS最高支付额为每月585.49加元。OAS的收入需缴纳个人所得税；此外，当个人收入超过每年73756加元时，OAS会被部分扣回，而当个人年收入达到每年121314加元时，将不得领取OAS。除了OAS以外，加拿大还提供保障收入补贴（GIS），其资金来源也为联邦政府预算。从资金运作管理而言，这些计划既没有独立的资金收缴，亦无额外的资金剩余，不做市场化投资运营管理，属于普惠型社会保障功能的纯DB型计划。在2014至2016年中，约有550万加拿大公民领取了老年保障金（OAS）。
加拿大养老金第一支柱还有CPP，以及由魁北克省政府代表居民管理的QPP两种强制性的DB计划。CPP是强制性计划，雇主和雇员没有自主选择参与的权利。政府规定每一个年满18周岁，在加拿大工作且年收入达到3500加元的人，都必须参加CPP。有雇主的情况下，雇主和雇员各缴纳50％。如果是自雇人员，则需自行承担全部费用。CPP目前覆盖了超过90％的加拿大劳动力人口（魁北克省外），如果把QPP覆盖人群也算上，那么两个计划的总参与人口约为2000万，[数据来源：http://ar.cppib.com/en/]约覆盖加拿大总人口的66％。
（二）第二支柱职业养老金计划
第二支柱是一种雇主注册养老储蓄计划，是由私营或公共部门的雇主或工会为向符合条件的成员提供养老金而建立的养老金计划。该计划目前可分为DB和DC（缴费确定型计划，Defined Contribution Plans，以下简称DC）两大类。目前主要包括三种形式：注册养老金计划（Registered Pension Plan，以下简称 RPP）、集合注册养老金计划 （Pooled Registered Pension Plan，以下简称PRPP）和团体注册养老储蓄计划（Group RRSP）。
（三）第三支柱个人自愿养老储蓄计划
第三支柱个人自愿养老储蓄计划有两个不同的个人税收优惠养老储蓄账户制度，分别是注册养老金储蓄计划（RRSP）和免税储蓄账户（Tax-Free Savings Accounts，以下简称TFSA），目的是鼓励个人提早安排规划个人退休账户，积累足够的余额，以便提高退休后的生活水平。
RRSP于1957年立法成立，是专门为养老退休储蓄设计的。加拿大居民可以把税前的部分收入存在RRSP账户里，只有到退休后从账户领取阶段开始征税，实行的是EET模式。TFSA开始于2009年，定位为一般储蓄账户，是一种灵活的、注册的、多功能的储蓄方式，更容易达到终身储蓄的需求。
截止2016年末，市场化运作的养老金总规模合计约3.8万亿加元，5年以来年化增长7.7％。其中第一支柱公共养老金，5年以来规模年化增长达到14％，第三支柱个人储蓄养老金资金规模也有较好增长，约为7.2％，第三支柱中TFSA自2009年成立以来由181.56亿加元增长至2015年的1935.87亿加元，年化增长48％，发展迅速。
表1 加拿大养老金三支柱基本信息
注：资产规模数据单位为十亿加元，OAS、GIS由于是政府财政拨款没有资产规模数据，除TFSA数据为2015年末外，其余计划截止时间均为2016年末。
以上来源：养老金融50人论坛，作者：王彦杰、陈则玮、胡俊英
加拿大的养老金制度
加拿大的养老金制度有三部份。
第一部分是政府的OAS（Old Age Security俗称老年金），即政府收入保障计划，为退休者提供合理的最低标准的生活待遇，是根据你在加拿大的居住年限计算的，满额大概是不到7千元一年;
第二部分是CPP/QPP（Canada Pension Plan or Quebec Pension Plan加拿大或魁北克的退休金计划），是根据你的工作年限和纳税收入多少来计算的。
第三部分是政府针对低收入老年人的一些补助。
第四部分是自己给自己存的RRSP。
第五部分是物业。
加拿大具体养老金制度分述
1，老年金（Old Age Security，简称OAS）
在加拿大，法定退休年龄为65岁，只有在这里定居10年以上的居民才有资格参与“老年人福利保障项目”（Old Age Security Programs）。需注意的是，老年金（也称养老金）不是在你到了退休年龄后由政府自动支付，而必须由本人在65岁生日前的12个月内向政府提出申请，方能领取老年金。实际上，OAS与中国的最低生活保障金差不多。老年金的数额多少也要依申请者在加拿大居住的年限长短来定，由联邦政府按月发放。年满65岁，并在加拿大住满40年的老人，可申请全额老年金。目前2017年的最高额度是每个月578.53/month，也即每年6942.36。在加拿大居住时间每少一年，老年金数额就减少1/40。
部分在加拿大定居不足10年的公民也能享受老年金，前提是该居民的原住国家与加拿大签订了“国际社会保障协议”。举例来说，如果一名老年移民在美国工作生活了4年，然后移民加拿大，6年之后此人年满65岁，他就有资格领取老年金。对于来自中国、韩国、俄罗斯、阿富汗、伊拉克及墨西哥等国的移民就不享有上述特权。对于从加拿大移居他国的公民而言，只要18岁以后在加拿大居住满20年，65岁后身在别国，仍可领取老年金。
2. CPP 加拿大退休金计划（Canada Pension Plan，简称CPP）
加拿大政府的退休金计划（CPP），就是工人或职工在退休前挣得多，工作的时间长，退休后自然领得多。通常是每月定期从工资中自动扣缴，雇员贡献工资的4.95%，雇主需要贡献另外的4.95%。如果是自雇，还想交社保的话，就得自己把这两部分（一共9.9%）都掏了吧。
那么，我们什么时候开始“享用”加拿大退休金计划才好呢？这要看情况。具体规则如下：正常默认的起领年龄是65岁。最早可以60岁开始领，最晚可以推迟到70岁再领。相比标准年龄65岁，每提前1个月领取，金额将会永久性减少0.6%，提前一年就是7.2%，提前5年（60岁）就是少领36%。同理，如果相比标准年龄65岁，每延后1个月领取，金额将会永久性增加0.7%，一年就是8.4%，5年（70岁）就是多领42%。
从下图可以看出，预期寿命越长，越应该推迟领取。实际操作中大部分人会提前领取CPP，原因在于对未来能活到多久的未知的恐惧，而宁可先锁定眼前的利益。
对大多数人来说，一个很重要的问题就是晚领取退休金的人要过多久才能赶上那些早退休的人。其实这最后都归结为你想何时拿到更多的钱。先等几年固然最终能拿到更多的钱，但要等数年才能赶上那些早领取退休金的人。最重要的是，你并不能保证一定能活着领到退休金，最后超过早领取的人。
为什么有些时候早领取CPP要好？
你可以将早领取到的退休金再投资，再重新开始工作。根据研究，如果你多供款5年，可以将盈亏临界点（breakeven point）保持在82岁。可如果你在60岁开始领取退休金并工作到65岁，那盈亏临界点就能保持在88岁。这主要是因为你以后的收入就不用再给CPP供款，这样每年能节省近2千元的税前收入，如果你是个体经营者，能节省两倍的收入。这意味着，根据计算，个体经营者的盈亏临界点能达到98岁。
如果你符合贫困补助（Guaranteed Income Supplement，GIS）的条件，那早申请同样有意义。虽然65岁后GIS收入会减少CPP退休金，但这样做并不是没有好处，因为CPP的收入需要纳税，而GIS的收入则是免税的。
如果你还与同CPP为一个整体的企业退休金（corporate pension plan，也是CPP）有关联的话，那就复杂多了。而这恰好涉及大多数的公共服务雇员和教师，例如，同为一个整体意味着企业退休金会用来考虑CPP退休金多少。如果你在60岁选择少领取CPP退休金，CPP退休金将同企业退休金一起发放。在大多数情况下，企业退休金在65岁以前不会影响CPP退休金。在这种情况下，早领取CPP退休金将获益很多。
3. 政府针对低收入老年人的一些补助。
3.1 贫困补助（保证收入计划，收入保障补助）（Guaranteed income supplement，简称GIS）
凡有资格领取老年金的老人，才能根据自身收入情况领取贫困补助。收入越高，贫困补助越低。至于多低算是低收入，要看政府公布的每年的领取标准。
3.2普通补助金（Allowance）与丧偶补助金（Allowance for the survivor）
普通补助金（Allowance）是发放给领取老年金与贫困补助金的居民配偶，其配偶年龄为60～64岁;当年满65岁后，该项补助将取消，由老年金及贫困补助金代替。年龄在60～64岁间的老人，丧偶，可以领取丧偶补助金（Allowance for the survivor），到65岁后，该项补助也将取消，由老年金替代。
4.注册退休储蓄计划（RRSP）
RRSP（Registered Retirement Savings Plan）是高收入者自己通过银行购买的国家养老储蓄。RRSP供款可以抵税，是人们在工作期间为将来退休作出投资储蓄上的安排。因此，是既为今天储蓄，又为明日投资。当然，退休之后，RRSP取出来的时候，还得按照当年的个人收入来缴税。要提醒的是，RRSP不会产生任何增值保值，只是一种避税手段。
RRSP是一项典型的储蓄计划，它不属于养老金计划范畴，因此被要求遵守联邦税务局的税法而无需按照联帮和各省的养老金法规执行。此项计划规定雇员必须缴费，雇主不用缴费。如果雇员同意，也可以为雇员进行缴费，所缴费用一并计入雇员个人帐户。
同注册的养老金计划RPP相同的是，加拿大联帮税务局规定了注册的退休储蓄计划RRSP的缴费上限，即缴费总额每年不能高于雇员总收入的18%，最高缴费总额不得超过$13.500.00;不同的是，注册的养老金计划的注册部门是各省的养老金法规部门，而注册的退休储蓄计划RRSP需要到加拿大联帮税务局进行注册。注册后的RRSP计划，雇员的缴费可以依法享受减税，而雇主的缴费不能够享受减税政策。
实际上，RRSP与工作有关，每年可以存18%的年收入。这里面的名堂最多。20多年前，很多企业搞了个“Defined Contribution Plan”。只要员工工作多少多少时间，退休时企业保证每个月给你多少钱。但现在很多企业都兑现不了自己的计划，有些企业都快要破产了（比如三大汽车公司）。这个对员工肯定有利，但企业会背上很重的财务负担，所以现在流行的是“Money Purchase Plan”，也就是说公司搞一个RRSP计划，你放多少钱，公司也放多少钱。你就在这个计划里买卖基金，但个人+公司不能超过18%，有点像美国的401计划。
5.物业
以房养老是我们华人一贯的优良传统。房产一贯是对通胀最好的对冲。如果只有一栋自住房的话，退休之后可以考虑卖掉换成一栋小一些的房子，毕竟儿女都成家立业了，两个老人也不需要那么大的一个房子，打理起来也费事。或者进行“反向房屋贷款”，以房产作抵押换取长期稳定的养老现金流。如果有出租物业的话就更完美了，租金收入可以产生比较稳定的现金流，从而对退休的收入进行一定的补充。
以上来源：温尼伯情报站